上海场时间 & 地点：2019年1月17日 星期四 上海锦江汤臣洲际酒店（上海浦东新区张杨路777号）
标准价格：3200元/人  团体价格：3000元/人(两人及以上）

Course Outline:

一、 2018年劳动关系领域新政盘点与影响分析

1、国地税合并：税收征管体制的变化对企业的影响分析？

2、养老保险中央调剂金制度：调剂金制度的三大核心设计与企业的关联及影响分析？

3、社保入税：社会入税的“变”与“不变”，社保入税后“旧经验”能否应对“新局面”？

4、社保黑名单管理制度：黑名单管理制度的新政与影响，社保不合规的信用风险剧增？

5、个税改革：个税改革带来的影响？

6、减税降费：降费的空间预判？

小结：薪资、个税、社保新政带来的监管变化与综合效应分析

二、2019年新个税法配套细则解析与实操技巧

1、分类税制向综合税制转变：工资薪金计算个税的变化与操作实务

（1）按月算变成按年算：年终奖、离职补偿金等工资薪金优惠计税政策走向解析

（2）每月代扣代缴变成预扣预缴：如何预扣预缴计算个税

（3）薪酬约定注意要点：还能再约定税后薪资吗？

2、用人单位在处理专项附加扣除事项上的定位及风险防范

（1）谁来负责搜集、整理员工的专项附加扣除信息？

（2）员工提交的专项附加扣除信息如何进行审核？

（3）出现虚假信息怎么处理，由谁承担责任？

（4）如何避免在出现虚假信息时不被“联合惩戒”？

（5）专项附加扣除的资料要留存备查，备查年限多少？

3、六项专项附加扣除逐项详解与操作实务

（1）子女教育费用：标准、扣除时点、所需凭证、夫妻分担规则；是否受子女数量限制？违反计划生育生育的子女可以吗？在境外接受教育可以吗？婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女都可以吗？

（2）继续教育费用：标准、扣除时点、所需凭证、与父母的子女教育费用竞合的处理。

（3）住房贷款利息：标准、扣除时点、所需凭证、与住房租金竞合的处理；首套房的认定标准？

（4）住房租金：标准、扣除时点、所需凭证、与住房贷款利息竞合的处理；夫妻在同一城市和各自在不同城市工作的不同扣除规则？

（5）赡养老人费用：标准、扣除时点、所需凭证等；赡养老人的范围，除了父母还有哪些属于赡养的范畴？赡养老人存在多位的抵扣标准是否变动？非独生子女的赡养费平均分摊、指定分摊、赡养人约定分摊规则的选择？

（6）大病医疗费用：标准、扣除时点、所需凭证等。

4、其他费用扣除的操作实务

（1）企业年金/职业年金：扣除标准、企业年金个税实务。

（2）税优型的商业健康险：扣除标准、扣除条件、操作实务。

（3）税延型的商业养老保险：适用范围、扣除标准、扣除条件、个税实务。

（4）其他：劳务报酬、稿酬、特殊使用权的特别扣除规则

5、税收居民认定标准的变化与外籍人士的税收筹划

（1）新个税法中居民与非居民纳税人判断标准变化对外籍员工带来的影响？

（2）涉外人员被认定为税收居民的几个关键标准：住所标准、时间标准、收入来源标准？

（2）183天、30天、90天、5年等关键节点的把握与税务风险控制？

（3）外籍人士原来的有关子女教育费、语言训练费、住房补贴的免税优惠与新个税法中的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金专项附加扣除竞合的，如何进行选择和适用？

6、纳税申报与个税汇算清缴的操作实务

（1）升级的个税申报汇缴系统，企业将面临哪些风险？

（2）企业及个人如何履行好代扣代缴及自行申报义务？

（3）不同群体的纳税申报和汇算清缴时间节点？

7、个税筹划新思路与风险防范

（1）新个税体系重塑导致常用的、简单的税收筹划点失灵

（2）新个税法下的个税筹划思路重整技巧

（3）新征管模式下个税筹划的税务风险防范

三、年终劳动关系热点问题处理实务   

1、年终奖金的税务筹划与法律风险预防

（1）年终奖的税收筹划策略：2018年的年终奖4种不同处理方式的税收成本对比？

（2）年终奖的法律问题处理：年终奖的形式有哪些？其在法律上如何定性？如何处理才能避免离职员工回头追讨风险？规章制度规定年终奖发放不在册员工不可以获得年终奖，发生劳动争议后能被裁判机构认可吗？

（3）年终奖纠纷裁判的因素：年终奖的项目是否存在？（有 OR 无）年终奖计算标准是否存在？ （固定  OR 变动）年终奖的发放是否有条件要求？（无条件  OR 附条件）劳动者是否做满一个考核周期？（周期未满 OR 周期已满）用人单位是否对劳动者进行了考核？（已考核  OR 未考核）劳动者离职的方式？ （主动离职 OR 被动离职）此年终奖非彼年终奖？（奖金 OR 固定薪资的一部分）？

2、年终考核结果的运用与法律风险预防

（1）绩效考核与不胜任的衔接：低绩效、绩效待改进等考核定性与不胜任的关联？

（2）绩效考核中员工对抗行为化解：员工不认可绩效考核结果的应对与三种变通技巧的实施？员工不接受绩效改进措施（PIP）的应对与处理技巧？

（3）绩效考核实施的关键环节与证据锁定技巧：考核方式、考核流程、考核结果与绩效反馈面谈的开展，如果做绩效考核才能增加用人单位的胜诉概率？

（4）绩效考核结果的运用：升职加薪、调整岗位、培训学习等。

（5）绩效表现不佳员工处理的变通措施：劝退、协商解除、到期终止、其他变通措施？

（6）绩效表现不佳员工解除的转换措施：不胜任与不符合录用条件的关联？不胜任与失职 的关联？不胜任与违纪的关联？

3、年休假的安排与风险预防

（1）休假天数与休假周期的冲突：岁末年初，员工年休假还未休完的处理？

（2）规章制度与法律规定的冲突：规章制度中明确了“年假最迟次年第一季度前申请休完，否则视为放弃”是否可以？

（3）单位排假与个人择假的冲突；员工不愿休假，单位强制休假可否？如何进行？

（4）实体权利与仲裁时效的冲突：年休假纠纷是否有时效限制？时效为多久？何时起算？

About Trainer：石先广

国内著名劳动法律师，实战派劳动法与员工关系管理专家，毕业于中国政法大学研究生院，长期从事劳动法律问题研究与实务操作。

出版近20本劳动法与员工关系专著：在法律出版社、中国法制出版社、中国劳动和社会保障出版社出版《新法下的人力资源管理应对实务》、《企业用工法律指引与操作全案》、《企业人力资源管理法律风险防范与操作实务》等著近20本。

编著近10套企业用工管理工具书：《劳务派遣新规深度解读暨派遣用工转型风险管控实务》、《企业应对劳动合同法的解决方案—HR工作宝典》等HR实操系列工具书近10套。

近100家知名企业的内训授课经验：为一汽大众、苏宁云商、中国移动、国家电网、利乐包装、山特维克、富士通、福海粮油、九牧卫浴、马勒发动机、旭硝子汽车玻璃、富澳汽车部件等世界500强以及知名企业提供劳动法与员工关系管理内训服务：

全国40多个城市500余场公开课授课经验：在上海、北京、重庆、浙江、江苏、新疆、广东、山东、四川、安徽、辽宁、江西、福建、湖南、湖北等省市讲授企业用工管理系列课程500余场。

担任数十家世界500强和知名企业劳动法顾问经验：常年担任博世（中国）、嘉吉（中国）、佐敦涂料（中国）、派克汉尼汾（中国）、安宝示（上海）、力拉（杭州）、上汽乘用车、光明乳业、星光农机等世界500强以及知名国企、外企、民企的法律顾问。

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