上海场时间：2018年12月13日 星期四

地点：上海锦江汤臣洲际大酒店（上海市浦东新区张杨路777号）
标准价格：3000元/人  团体价格：2800元/人(两人及以上）

Course Background：

2019年1月1日经过重塑的个税法将实施，尤其是分类税制改为综合税制的变革，使得传统的税收筹划技巧统统失灵，如何寻找新的个税筹划思路？如何对现有的薪酬福利制度进行重整？如何在薪酬福利重整时兼顾社保与个税的平衡？

2019年1月1日社保将由税务部门全责征收，之前社保无论是由社保局征收，还是由地方税务局代征，2019年起都将迎来新的征收模式，社保、个税、企税及其他各部门数据将被打通，社保、个税不合规将彻底暴露在税务局面前， “旧经验”还能否应对“新局面”？

本次课程将在分析一系列新政的基础上，为您分析个税改革“改”在哪儿?社保入税“怕”在哪儿？

社保、个税大变革下的“路”在哪儿？

Course Outline:

第一部分：个税体系的重新塑造与影响分析

一、税收居民身份的判定标准变化：

1. 涉外人士183天、90天、5年等关键节点的把控？

2. 外籍人士的个税合规筹划思路？

二、分类税制转向综合与分类相结合税制的变化：

1. 劳动与劳务相结合的筹划失灵？

2. 月工资与年终奖相搭配的筹划失灵？

3. 2018年的年终奖4种不同处理方式的税收成本对比？

三、调整税率和级距的变化：

1. 综合所得税率归为统一，税收筹划的面收窄？

2. 如何进行新的税收筹划？

四、设立专项附加扣除的变化：

1. 五项专项附加扣除的标准？

2. 专项附加扣除的凭证搜集与申报责任？

3. 是财务部门还是HR负责专项附加扣除的事务？

4. 五项专项附加扣除中雇主责任的增加与风险预防的关键措施？

五、纳税申报的新变化：

1. 每月代扣代缴向预扣预缴的转变，不同类别人员的纳税社保与汇算清缴的时间点掌控？

2. 如何进行汇算清缴？

六、反避税条款的新变化：

1. 避税与反避税的博弈？

2. 三大反避税条款？

七、个税监管加强的新变化：

1. 多部门信息联动的治税体系构建？

第二部分：社保入税的征收模式大变革与影响分析

一、社保入税的有关配套措施：金税三期、五证合一、国地税合并、养老保险中央调剂金

二、社保入税的“变”与“不变”：双基数 OR 单基数？征收模式？

三、社保入税后三大关键分析分析：“旧经验”能否应对“新局面”？“新征管”能否“算旧账”？ “严格征收”还是“维持现状”？

四、国家最新表态的“减税降费”如何全面理解？降费空间的预判？

第三部分：社保、个税平衡筹划的基本问题分析

一、社保、个税、企业所得税的关联点分析

二、社保、个税变革应具有哪三种意识

三、社保、个税筹划如何做利益相关方分析

第四部分：四维度的薪资福利重整技巧及风险防范

一、薪资福利重整应兼顾的四个维度：个税、社保、劳动法、管理

二、薪资福利重整中的问题：

1. 薪资福利哪些项目可以不用作为社保的缴费基数？

2. 薪资福利哪些项目可以不作为个税得基数？

3. 社保与个税的基数是否一致？

4. 个税与社保基数不一致是否有问题？

三、薪资福利重整思路与员工收入体系重构技巧

1. 工资结构化：结构化工资的优点、工资结构化的误区、工资结构化的作用？工资结构化可以降低社保、个税的基数吗？

2. 工资资产化：如何进行工资资产化处理？工资资产化可以降低个税基数吗？工资资产化可以降低社保基数吗?

3. 工资费用化：哪些津贴、补贴是免税的？误餐补贴=午餐补贴吗？定额的交通补贴、饭贴、住房补贴是工资还是费用？私车公用补贴是工资还是费用？工资转化为费用的风险控制？

4. 工资福利化：工资福利化的优点？工资性的补贴与福利性的补贴如何区分？工资福利化可以降低社保、个税的基数吗？工资转化福利的风险控制？

5. 工资转化化：工资可以转化成什么？工资转化化可以降低社保、个税的基数吗？

6. 工资分散化：工资分散化的思路？工资分散化可以降低社保、个税的基数吗？

7. 工资股份化：工资与股权、股份的转化？虚拟股的分红是按综合所得（3%-45%）计个税还是按分红（20%）计个税？股权激励相关的个税政策？

四、社保、个税筹划中的税务风险防控

金税三期的三流/四流/五流一致的要求与不一致的风险？

薪资福利重整如何使企业、员工、税务局三方都满意？

薪资福利重整中应注意的条件把控与风险防范？

About Trainer：石先广

国内著名劳动法律师，实战派劳动法与员工关系管理专家，毕业于中国政法大学研究生院，长期从事劳动法律问题研究与实务操作。

出版近20本劳动法与员工关系专著：在法律出版社、中国法制出版社、中国劳动和社会保障出版社出版《新法下的人力资源管理应对实务》、《企业用工法律指引与操作全案》、《企业人力资源管理法律风险防范与操作实务》等著近20本。

编著近10套企业用工管理工具书：《劳务派遣新规深度解读暨派遣用工转型风险管控实务》、《企业应对劳动合同法的解决方案—HR工作宝典》等HR实操系列工具书近10套。

近100家知名企业的内训授课经验：为一汽大众、苏宁云商、中国移动、国家电网、利乐包装、山特维克、富士通、福海粮油、九牧卫浴、马勒发动机、旭硝子汽车玻璃、富澳汽车部件等世界500强以及知名企业提供劳动法与员工关系管理内训服务：

全国40多个城市500余场公开课授课经验：在上海、北京、重庆、浙江、江苏、新疆、广东、山东、四川、安徽、辽宁、江西、福建、湖南、湖北等省市讲授企业用工管理系列课程500余场。

担任数十家世界500强和知名企业劳动法顾问经验：常年担任博世（中国）、嘉吉（中国）、佐敦涂料（中国）、派克汉尼汾（中国）、安宝示（上海）、力拉（杭州）、上汽乘用车、光明乳业、星光农机等世界500强以及知名国企、外企、民企的法律顾问。

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